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一、背景情况

  • 国家情况
  • 广东省情况
  • 深圳市情况
  • 市国资委落实情况

2017年11月12日,国务院国资委下发了《关于中央企业降杠杆减负债的指导意见》(国资发财管[2017]187号),提出稳步提高直接融资比例,不断增强偿债能力,逐步完善风险识别与防范机制,促进高负债企业资产负债率逐步回归合理水平,确保中央企业资产负债率总体稳中有降。同时提出加快资金融通,提高资金使用效率,加大资金集中管理力度,充分利用财务公司、资金结算中心等平台扩大资金集中范围,用三年时间将资金集中度提升至80%以上,多数企业达到90%以上。严控占用资金规模大、回收周期长、回报率水平低,且大幅增加企业债务负担或表外债务风险的项目投资。加快盘活预收账款等形成的沉淀资金。

2018年1月15日,国务院国资委肖亚庆主任在中央企业、地方国资委负责人会议上的讲话中提出“加大资金集中管控力度,利用财务公司资金结算中心、海外资金平台等加快内部资金融通,2018年中央企业资金集中度要力争提高到80%。

2017年2月25日,中共广东省委办公厅、广东省人民政府办公厅下发《省委办公厅、省政府办公厅联合大督查工作方案的通知》,明确提出国有企业负债率降至65%以下。

2017年12月29日,广东省国资委下发的《广东省省属企业加强债务管理严控债务风险暂行办法》(粤国资财务[2017]11号)针对控制债务风险提出省属企业整体资产负债率降低至65%以下,合理控制省属企业整体债务规模的总体目标。提出加强财务结算中心(财务公司)管控,提高企业账户和资金归集率。密切关注利率和外汇市场走势,防范和控制利率和汇率风险。建立健全资金管理制度及内部监督检查制度,做好存货和应收款项“两金”压降工作。

2018年1月23日,中共广东省委、广东省人民政府下发《关于服务实体经济防控金融风险深化金融改革的实施意见》(粤发[2018]4号)明确提出禁止高于行业负债率警戒线的企业开展推高资产负债率的投资项目,督促各地级以上市落实加强资产负债率管理工作,确保全省国有企业资产负债率控制在65%以下。

市委市政府对市属国企加强资金管理提出了相关要求,2017年10月11日,陈如桂市长作出了“调研现行财政资金(包括预算部门)存放、管理、收益、安全、决策情况和问题,研究提出公开、透明、更有效益且安全规范的管理建议方案”重要指示。

2017年10月9日,市政府第25次党组会议要求市国资委切实采取有效措施加强国有企业资金资产管理,同时提出搭建国有企业资金资产管理平台,建立统一规范的资金资产监管体系,切实提高资金使用效益,加强资产统筹管理。

2017年10月30日 ,第六届九十七次市政府常务会议要求市国资委抓紧搭建国有企业资金资产管理平台,建立统一规范的资金资产监管体系,提升资金管理水平,切实提高资金使用效益,持续增加资金收益。

2017年10月16日,市国资委及时落实市政府会议精神和市领导有关要求,向市政府报送了建设市属国企资金资产监管平台工作计划报告。

2017年10月30日,市国资委全面总结分析25户直管企业资金管理情况,向市领导报送了2017上半年市属国企资金管理情况报告。11月23日,陈如桂市长召开专题会议听取市国资委汇报市属国企资金管理情况和下一步工作思路,获得市长高度肯定。

2018年1月5日,市国资委按照高标准高起点做好平台建设目标,抓紧推进国企资金资产监管平台建设工作,向市政府报送了搭建市属国企资金资产监管平台工作进展报告。

2018年2月9日,市国资委向如桂市长、庆生常务副市长报送了2017年市属国企资金管理总结报告。陈如桂市长批示:“过去一年,市国资委围绕市委、市政府的决策部署,抓改革、重监管、防风险、求发展,推动国资国企创新发展有成绩,值得充分肯定!希望新的一年,继续努力,开拓进取,再接再厉,再创佳绩!”

二、加强资金管理重要性

资金管理一直是市属国企财务管理的重要内容。2011年以来,我委先后出台了《关于加强深圳市属国有企业资金管理的意见》、《关于加强市属国有企业银行账户管理及资金风险防范综合监管的指导意见》、《关于规范市属国有企业购买银行理财产品行为的指导意见》和《深圳市属国有企业投资管理暂行规定》,明确要求企业进一步加强资金管控,扩大企业理财投资范围,提高企业资金使用效益。

近年来,经济领域的新现象和新问题要求我们要提高市属国企资金管理水平。资金是流动性最强、控制风险最高的资产,随着互联网和电子支付方式的普及,电信网络诈骗、盗用印鉴及密钥等不法行为引发的资金损失屡见不鲜。随着企业投融资业务模式多元化、跨国并购和经营常态化、新型融资和支付工具大量涌现等一系列形势变化,企业资金管控面临的风险不容忽视。各类审计和检查中发现资金决策不规范、集团管控不到位、内控制度不健全、财务风险加大等问题仍较集中。市属国企要按照现代企业管理制度的理念,与时俱进,进一步完善风险突出业务的资金管理制度,规范统一投融资、境外资金、对外担保、委托贷款、基金投资及类金融业务等管理制度,及时完善创新业务资金管控制度,努力实现业务、财务与资金管理制度的全面衔接。

三、新旧制度前后衔接情况

2010年出台的《关于加强深圳市属国有企业资金管理的意见》分三个阶段组织实施,三年时效性已过。针对新时期经济领域的新现象、新问题及国资国企改革的新任务,在原有制度的基础上进一步优化,提出市属国企要不断创新资金管理模式,强化资金运营管理,提高资金效益等新要求。

《通知》中关于开展银行阳光评价,加强账户管理,开展账户清理,减少资金沉淀,将银行开户纳入“三重一大”决策事项,与2014年出台的《关于加强市属国有企业银行账户管理及资金风险防范综合监管的指导意见》表述一致。同时结合财政部的加强资金存放管理指导意见,提出了采取竞争性方式或集体决策方式,科学制定综合评分法,设置评分指标和评分标准,择优选择开户银行的新规定。

2013年出台的《关于规范市属国有企业购买银行理财产品行为的指导意见》,规范了市属国企购买理财产品有关工作。2017年出台的《深圳市属国有企业投资管理暂行规定》,进一步扩大了市属国企理财权限。《通知》中关于市属国企可在本金安全、收益稳定、风险可控的前提下,自行开展货币基金、银行发行的理财产品、系统内控股企业发行的融资类金融产品等类型的理财投资内容与上述文件保持完全一致。

四、主要目标

市属国企资金管理工作是今年我委重点工作之一。工作目标主要包括:一是开展银行账户清理,减少“僵尸”账户资金沉淀,除定期存款账户和特定用途账户外,坚决清理资金余额较小以及三个月或以上无资金进出的银行账户。二是根据企业经营特点和资金运行情况,支持和鼓励具备条件的企业集团通过设立财务公司、内部结算中心、资金池等实现资金集中统一管理,资金集中度要提高到80%。三是市属国企要落实国有企业降杠杆、稳负债要求,把资产负债率降低至65%以下。个别负债率超过65%的企业,应统筹协调投资发展和举债经营的关系,加大力度盘活企业存量资产,提高资产运营效率,增加企业盈利能力,目前直管企业中资产负债率65%以上的企业有巴士集团、农产品公司、天健集团及东部公交公司。四是要不断强化资金预算管理,提升预算管控力度,根据企业战略规划,科学合理的制定年度资金预算及编制三年资金滚动计划,加强现金流入流出管理,建立资金管理风险预警机制,确保资金供求动态平衡等目标。

五、主要亮点

(一)严格规范资金存放银行的选择方式。提出了市属国企严格规范银行开户决策程序,采取竞争性方式或集体决策方式,遵循客观、公正、科学的原则,科学制定综合评分法,设置评分指标和评分标准等,择优选择开户银行。

(二)保障企业资金需求,加大直接融资。提出了市属国企要不断探索新型融资模式,构建层次多样的融资渠道,降低融资成本,丰富资金来源,满足企业资金周转需求,进一步加强与银行、证券、保险等金融机构的合作,争取更多资金和政策支持。

(三)强化资金运营管理,提高资金效益。按照“公开、透明、效益、安全、规范”原则,推进市属国企进一步加强资金存放、管理、收益工作。扩大企业理财权限,提高闲置资金收益水平,加强国资系统企业间资金协同,盘活存量资金。加快存货周转,控制存货资金占用,加强应收款项管理,确保资金按时回笼,关注预付、应付款项管理。

(四)盘活资产增强盈利,降杠杆稳负债。明确了市属国企降杠杆、稳负债要求和目标,提出企业要提高资产运营效率,加强债务风险管理,降低财务负担,重视投资收益与投资评价,严控低效业务资金支出规模。

(五)完善资金内控制度,严堵管理漏洞。提出了市属国企要及时建立健全创新业务的资金内部控制制度,加强以基金形式设立的投资管理公司的资金管控。加强完善风险突出业务的资金管理制度,特别要全面梳理小贷公司存量贷款业务,提高贷款质量,有效控制贷款风险,严格限制过桥贷款。

(六)注重利用信息化技术,实现资金透明公开管理。根据资金监管需要,市属国企通过智慧国资监管平台按月上报资金变动情况。市国资委对企业银行存、贷款状况,资金调动情况,大额资金占用情况等实现智能监管、智能分析。

六、征求意见情况

  • 委内业务处室意见
  • 企业及财务总监意见
  • 采纳意见情况

《通知》征求了办公室、监督稽查处、综合研究处、资本运作管理处、产权管理与法律事务处、考核分配处、股东事务处、战略发展处等处室的意见,其中,监督稽查处提出以下意见:“在明确资金管理责任部分建议明确财务部门以及分管财务高管职责,强化岗位意识,抓好责任落实”。其他处室均反馈无意见。

产权管理与法律事务处经征求委法律顾问意见,明确《资金管理通知》的主要内容均未违反我国现行有效的法律法规或者规范性文件的禁止性规定,不存在可能危及深圳市国资委重大利益的情形,出具了无意见书面回复。

针对《通知》第一条中提到的“开展银行账户清理,减少“僵尸”账户资金沉淀,坚决清理资金余额较小以及三个月或以上无资金进出的银行账户。”人才安居、机场集团、燃气集团、东部公交公司及农产品公司财务总监提出不能包括有“特定用途账户”如募集资金专用账户、政府部门要求开立的专项银行账户、监管账户等。

第三条中提出“根据企业的资金状况,统筹优化资金存放方式,企业可在本金安全、收益稳定、风险可控的前提下,自行开展货币基金、银行发行的理财产品、系统内控股企业发行的融资类金融产品等类型的理财投资。”投控公司建议增加“对于已开展资金集中管理的市属国企,由财务公司或结算中心统筹管理,提高闲置资金的收益水平。

第六条中的“建立资金预算月度分析制度,及时对资金预算执行情况进行分析和评价,发挥资金预算的刚性约束功能。”有财务总监建议,根据企业实际情况,将“月度分析制度”改为“定期分析制度”。

针对监督稽查处、部分企业及财务总监反馈的意见建议,我处采纳了全部意见建议并对《通知》进行了补充完善。

七、下一步工作

一是结合财政部《关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》和市委市政府对市属国企加强资金管理的相关要求,制定出台关于加强市属国企资金存放管理工作要求。二是结合中共深圳市委深圳市人民政府《关于深化市属国有企业改革促进发展的实施方案》,制定出台关于市属国企资金管理三年规划指导意见。三是落实市政府会议精神和市领导有关要求,根据市属国企资金资产监管平台建设工作实施方案,确定了在2018年6月底前建成资金资产监管平台和资金融通平台两项目标任务。

关联文件: